Imposto sobre apostas: calcule quanto pagar e como declarar

Quem ganhou dinheiro com apostas esportivas e jogos de cassino online em 2025 precisa ficar atento ao Imposto de Renda 2026.

A Receita Federal criou regras específicas para esse mercado e passou a exigir a declaração detalhada dos ganhos obtidos em plataformas de apostas.

Utilize a calculadora do Aposta Legal para descobrir quanto você pagará de impostos a partir dos prêmios recebidos.

A regra atual considera o prêmio líquido anual, e não cada aposta individualmente.

Na prática, o contribuinte deve calcular:

Total de prêmios recebidos no ano

menos

Total gasto em apostas no mesmo período

Se o resultado final for positivo e ultrapassar R$ 28.467,20, incide 15% de imposto apenas sobre a parcela excedente. Valores abaixo desse limite permanecem isentos.

Como funciona o imposto sobre apostas?

Um exemplo prático de como funciona a declaração e o pagamento de impostos sobre prêmios recebidos com apostas funciona da seguinte forma.

Imagine que, ao longo de 2025, você:

• recebeu R$ 40.000 em prêmios
• gastou R$ 8.000 em apostas

Seu prêmio líquido anual foi de R$ 32.000.

Como o limite de isenção é R$ 28.467,20, o imposto incide apenas sobre R$ 3.532,80. Calculando 15% sobre esse valor, o apostador deverá R$ 529,92 de Imposto de renda.

O que é o ComprovaBet?

Para facilitar a prestação de contas, as plataformas regulamentadas devem disponibilizar ao usuário o ComprovaBet, documento que reúne:

• total de ganhos no ano
• total apostado
• prêmio líquido anual
• saldo existente em 31 de dezembro
• separação por categoria de aposta

Esse comprovante é a principal base para preencher a declaração. Quem apostou em várias casas precisa reunir os informes de todas elas e consolidar os números.

O que vale para a Receita é o resultado total do contribuinte no ano-calendário, observadas as regras aplicáveis.

Se houver imposto devido, o contribuinte deve emitir um DARF e pagar até o último dia útil de abril de 2026.

O que informar na declaração anual?

Além do pagamento, os ganhos precisam aparecer na Declaração de Ajuste Anual.

Também devem ser informados saldos mantidos em contas de apostas em 31 de dezembro, quando superiores a R$ 5 mil, na ficha de Bens e Direitos.

Plataformas sem autorização no Brasil podem não fornecer informes padronizados como o ComprovaBet.

Nesses casos, a responsabilidade de organizar documentos, comprovar ganhos e recolher eventual imposto tende a recair sobre o próprio contribuinte.

Calculadora de imposto para apostas

Para facilitar o cálculo do imposto devido, criamos uma ferramenta interativa que permite ao apostador estimar com precisão o valor a ser tributado sobre seus ganhos.

Com a calculadora, basta inserir o valor do prêmio recebido e o valor apostado. O sistema automaticamente desconta a faixa de isenção de imposto e aplica a alíquota de 15% no montante tributável.

Desta forma, você pode visualizar exatamente quanto do seu prêmio será retido na fonte e quanto precisará declarar no Imposto de Renda.

Apenas o resultado líquido anual é considerado para fins de tributação e deve ser informado na declaração do Imposto de Renda.

Os ganhos com apostas esportivas, fantasy sport e jogos online estão sujeitos à alíquota de 15%, aplicada somente sobre a parcela que exceder a faixa anual de isenção, atualmente em R$ 28.467,20.

Na prática, o cálculo considera tudo o que o apostador recebeu em prêmios ao longo do ano, descontando o total gasto em apostas no mesmo período.

A tributação ocorre na fonte para casas que tem sede no Brasil e estão legalizadas, ou seja, a própria bet já desconta os 15% antes de repassar o prêmio ao ganhador.

Isso significa que o valor recebido já é líquido. No entanto, os prêmios devem ser declarados no Imposto de Renda anual.

Como declarar os prêmios de apostas no Imposto de Renda?

Os ganhos precisam constar na declaração anual, conforme as regras da Receita Federal vigentes no ano da entrega.

Também é recomendável utilizar os informes fornecidos pela plataforma (como o ComprovaBet ou documento equivalente), contendo:

1. Ganhos no período
2. Perdas/apostas realizadas
3. Saldo em conta
4. Movimentações anuais

Mesmo que o imposto já tenha sido descontado na fonte para bets legalizadas no Brasil, os apostadores precisam informar os ganhos na sua declaração de IR.

Como as bets são tributadas?

Além da tributação do apostador, as operadoras licenciadas no Brasil também recolhem tributos sobre sua operação.

O principal indicador do setor é o GGR (Gross Gaming Revenue), que representa: valor arrecadado em apostas menos os prêmios pagos aos usuários.

Sobre essa base incidem tributos e contribuições previstos na legislação brasileira.

Como outros países tributam apostas?

A tributação de prêmios de apostas varia significativamente ao redor do mundo. Nos Estados Unidos, a tributação é composta por impostos federais e estaduais.

A alíquota federal se aplica a ganhos acima de US$ 600, podendo chegar a 37% dependendo da renda total do ganhador. Além disso, cada estado aplica sua própria taxa, que varia de 2,9% a 10,9%.

Na Colômbia, os lucros dos apostadores que ultrapassam um determinado valor são tributados em 20%. Parte significativa da arrecadação é destinada ao sistema de saúde do país.

Especialistas avaliam que uma tributação equilibrada pode manter o mercado regulado e evitar que apostadores migrem para sites ilegais, que não retêm impostos.

Países com impostos elevados sobre prêmios, como Grécia e Romênia, enfrentam dificuldades para manter os jogadores em plataformas legalizadas.